Pranje novca predstavlja aktivnost kojom se prljavi novac, stečen kriminalnim radnjama, uvodi u legalne tokove .
Izraz PRANJE NOVCA je nastao u SAD u vreme prohibicije kada je novac zarađen od prodaje alkoholnih pića prikazivan od strane kriminalaca kao zarada njihovih PERIONICA ZA PRANJE VEŠA I AUTOMOBILA.
Za uvođenje kriminalno stečenog novca u legalne tokove zadržao se izraz:
PRANJE NOVCA
Uobičajene su tri faze pranja novca koje se javljaju kao odvojene faze koje se sastoje od brojnih transakcija od strane PERAČA NOVCA sa ciljem da onemogući otkrivanje procesa pranja novca.
Prva faza je ULAGANJE
Druga faza je prikrivanje
Treća faza je integracija
Prva faza ULAGANJE
Ovom fazom se prekida direktna veza između novca i radnje (kriminalne) kojom je stečen.
PRLJAVI NOVAC se uvodi u finansijski sistem preko fiktivne firme bez poslovnih aktivnosti i usitnjavanjem velikih suma i ovi iznosi, koji nisu sumnjivi i nisu predmet prijave, nadležnim organima, polažu se na račun fiktivne firme.
Druga faza PRIKRIVANJE
Ovom fazom se preko velikog broja finansijskih transakcija vrši vrši odvajanje od nelegalnih izvora zbog prikrivanja tragova uz obezbeđenje anonimnosti kao što su transferi sa jednog na drugi račun, promena valute, ………..-
Treća faza INTEGRACIJA
U ovoj fazi se prljav novac kao novac koji potiče od regularne delatnosti investira u kupovinu nekretnina, firmi koja su u finansijskim teškoćama i preko njih se dalje ostvaruju prihodi kao što su prihodi od izdavanja nekretnina odnosno isplate dividende i zarada kupljenih firmi koja su u finansijskim poteškoćama i koja počinju da redovno i uspešno rade.
Sve ove faze koje su napred iznete RAČUNOVODSTVENA AGENCIJA kao OBVEZNIK po Zakonu o sprečavanju pranja novca je dužna da prati i na osnovu praćenja određenih postupaka klijenta da oceni da li se radi o PRANJU NOVCA. Da bi Vam olakšali postupak uočavanja eventualnog pranja novca, online platforma INFO BEARA sa svojim timom je tu da Vam olakša ovo praćenje preko analize podataka unetih provlačenjem klijenta kroz INDIKATORE, PROCENE RIZIKA,………….